Registro dei Titolari Effettivi
L'ordinanza del Consiglio di Stato del 17/05/2024 ha sospeso l'esecutività della sentenza pubblicata il 9 aprile 2024 con cui il TAR del Lazio aveva respinto i ricorsi presentati per l’annullamento del decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023 che disponeva l‘operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva, nonché per l’annullamento degli altri decreti ministeriali recanti disposizioni in materia di titolarità effettiva, ad esso collegati e che aveva riaperto i termini per l'adempimento con nuova scadenza all'11/04/2024.
L'obbligo di comunicazione delle informazioni sulla titolarità effettiva, già precedentemente sospeso dal TAR del Lazio con ordinanze del 7 dicembre 2023, è stato poi nuovamente sospeso dall'ordinanza del Consiglio di Stato del 17/05/2024.
La Sezione Sesta del Consiglio di Stato, nella udienza per la discussione nel merito, con ordinanza del 15 ottobre 2024, ha rimesso alla Corte di Giustizia UE sei questioni pregiudiziali, già sollevate dinanzi al TAR Lazio dalle parti ricorrenti, in sede di impugnazione del D.M. n. 55/2022.
Nelle more del pronunciamento della Corte di Giustizia, il processo instaurato dinanzi il Consigli di Stato resta sospeso e "la concreta attuazione delle disposizioni della Direttiva nell'ordinamento italiano risulta congelata".
A seguito dell’ordinanza del Consiglio di Stato del 15 ottobre 2024 e fino alle decisione della Corte di Giustizia europea, sono quindi sospesi:
1) l’azione sanzionatoria (articolo 4, comma 2 del decreto 11 marzo 2022 n. 55) essendo stato sospeso il termine per la presentazione della comunicazione;
2) i controlli a campione sulle istanze ricevute sono del pari sospesi (articolo 4, comma 2 del decreto 11 marzo 2022 n. 55);
3) l’accreditamento dei soggetti obbligati all’adeguata verifica (articolo 6 del Decreto 11 marzo 2022 n. 55);
4) la consultazione e l’accesso alle informazioni del registro da parte dei soggetti autorizzati o portatori di legittimo interesse (articoli 5, 6 e 7 del Decreto 11 marzo 2022 n. 55).
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Il decreto direttoriale del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023, pubblicato in data 09/10/2023 ha definito la data di avvio del Registro dei Titolari Effettivi.
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Il Titolare Effettivo
Il titolare effettivo (nella dottrina internazionale Ultimate Beneficial Owner - UBO) è la persona fisica (o le persone fisiche) che risulta essere la beneficiaria finale, nell'interesse della quale il rapporto continuativo è instaurato, la prestazione professionale è resa o l’operazione è eseguita.
Individuata l’identità del titolare effettivo, i soggetti obbligati devono comunicarla al Registro delle Imprese.