Registro dei Titolari Effettivi: ulteriormente sospeso il termine per l'obbligo di comunicazione

In data 09/10/2023, pubblicato in G.U. il Decreto 29 settembre 2023 del Ministero dell'Industria e del Made in Italy che istituisce il Registro dei Titolari Effettivi.

L'ordinanza del Consiglio di Stato del 17/05/2024 ha sospeso l'esecutività della sentenza pubblicata il 9 aprile 2024 con cui il TAR del Lazio aveva respinto i ricorsi presentati per l’annullamento del decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023 che disponeva l‘operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva, nonché per l’annullamento degli altri decreti ministeriali recanti disposizioni in materia di titolarità effettiva, ad esso collegati e che aveva riaperto i termini per l'adempimento con nuova scadenza all'11/04/2024.

L'ordinanza fissa la data dell'udienza per la discussione nel merito al 19/09/2024.

Viene pertanto nuovamente sospeso l'obbligo di comunicazione delle informazioni sulla titolarità effettiva, già precedentemente sospeso dal TAR del Lazio con ordinanze del 7 dicembre 2023 (ordinanza annullata dalla sentenza del 19/07/2024), per tutti i soggetti tenuti alla comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva.

In data 09/10/2023 con la pubblicazione in G.U. del Decreto 29 settembre 2023 del Ministero dell'Industria e del Made in Italy era diventato operativo il Registro dei Titolari Effettivi.

Cos'è

Il titolare effettivo (nella dottrina internazionale Ultimate Beneficial Owner - UBO) è la persona fisica (o le persone fisiche) che risulta essere la beneficiaria finale, nell'interesse della quale il rapporto continuativo è instaurato, la prestazione professionale è resa o l’operazione è eseguita.

Cosa occorre fare

Individuare l’identità del titolare effettivo e comunicarla al Registro delle Imprese.

Le Imprese dotate di personalità giuridica (Società già di capitali), le PGP, i Trust ed istituti affini, già esistenti una volta acquisiti i dati e le informazioni sui titolari effettivi, devono comunicarli entro 60 giorni dalla pubblicazione del decreto.

Chi sono i Soggetti obbligati

Imprese dotate di personalità giuridica (Società di capitali: SRL, SRLS, SPA, SAPA, Società Cooperative)
Persone Giuridiche Private (associazioni, fondazioni e altre istituzioni di carattere privato)
Trust e istituti giuridici affini stabiliti o residenti sul territorio della Repubblica italiana (anche non residenti, per la sola quota parte relativa ai redditi prodotti in Italia).

Come si comunica

Mediante Comunicazione Unica, che deve essere inviata telematicamente unicamente al Registro delle Imprese, con apposito modello TE. Scarica il manuale operativo per l'invio telematico della Comunicazione (PDF 451 KB)

Per la compilazione occorre utilizzare DIRE (o software equivalenti).
Si precisa che la compilazione mediante DIRE è guidata e consente una serie di controlli bloccanti e utili alla corretta predisposizione dell'adempimento (es. competenza territoriale, elenco soci, organo amministrativo, diritti di segreteria).

Non è prevista la possibilità di delegare l’adempimento ad un professionista (che potrà solo trasmettere la pratica). I soggetti obbligati dovranno quindi munirsi di firma digitale.

Per ulteriori informazioni, visita la pagina Comunicazione del Titolare Effettivo.

Cosa fare prima di procedere all'invio della comunicazione

Individuare il titolare effettivo;
Consultare il Cassetto Digitale dell’Imprenditore e verificare la regolarità della posizione al Registro Imprese;
Dotare almeno un amministratore di firma digitale;
Controllare la validità ed eventualmente regolarizzare il domicilio digitale dell'impresa.