Registro dei Titolari Effettivi
L'ordinanza del Consiglio di Stato del 17/05/2024 ha sospeso l'esecutività della sentenza pubblicata il 9 aprile 2024 con cui il TAR del Lazio aveva respinto i ricorsi presentati per l’annullamento del decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023 che disponeva l‘operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva, nonché per l’annullamento degli altri decreti ministeriali recanti disposizioni in materia di titolarità effettiva, ad esso collegati e che aveva riaperto i termini per l'adempimento con nuova scadenza all'11/04/2024.
L'obbligo di comunicazione delle informazioni sulla titolarità effettiva, già precedentemente sospeso dal TAR del Lazio con ordinanze del 7 dicembre 2023, viene quindi nuovamente sospeso dall'ordinanza del Consiglio di Stato del 17/05/2024.
L'ordinanza fissa la data dell'udienza per la discussione nel merito al 19/09/2024.
A seguito dell’ordinanza del Consiglio di Stato del 17 maggio 2024 e fino alle decisioni di merito che saranno assunte nel corso dell’udienza fissata per il 19 settembre 2024, continua ad essere possibile l'invio della comunicazione dei titolari effettivi e delle variazioni circa la titolarità effettiva.
Sono sospesi:
1) l’azione sanzionatoria (articolo 4, comma 2 del decreto 11 marzo 2022 n. 55) essendo stato sospeso il termine per la presentazione della comunicazione;
2) i controlli a campione sulle istanze ricevute sono del pari sospesi (articolo 4, comma 2 del decreto 11 marzo 2022 n. 55);
3) l’accreditamento dei soggetti obbligati all’adeguata verifica (articolo 6 del Decreto 11 marzo 2022 n. 55);
4) la consultazione e l’accesso alle informazioni del registro da parte dei soggetti autorizzati o portatori di legittimo interesse (articoli 5, 6 e 7 del Decreto 11 marzo 2022 n. 55).
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Il decreto direttoriale del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023, pubblicato in data 09/10/2023 ha definito la data di avvio del Registro dei Titolari Effettivi.
vedi il Portale Titolare Effettivo
Il Titolare Effettivo
Il titolare effettivo (nella dottrina internazionale Ultimate Beneficial Owner - UBO) è la persona fisica (o le persone fisiche) che risulta essere la beneficiaria finale, nell'interesse della quale il rapporto continuativo è instaurato, la prestazione professionale è resa o l’operazione è eseguita.
Individuata l’identità del titolare effettivo, i soggetti obbligati devono comunicarla al Registro delle Imprese.